A Associação de Profissionais Financeiros pesquisou um grupo de tesoureiros globais para descobrir como eles responderam aos desafios dos últimos meses, e uma descoberta em particular refletiu um padrão que temos notado surgir em diversas empresas.

O estudo* detalha a gama de processos e medidas que as equipes de tesouraria adotaram – ou planejam adotar – desde que o surto de coronavírus levou a economia global a uma paralisação repentina.

Como a gestão de caixa durante uma crise não é uma ciência exata e geralmente está sujeita a uma infinidade de fatores específicos de cada organização, os entrevistados estavam bastante divididos sobre como estavam abordando certas atividades.

Houve, no entanto, uma consistência notável no tema da previsão de caixa. Um total de 71% disse que suas empresas não só priorizaram a previsão, mas também estenderam sua projeção de fluxo de caixa. Outros 17% pretendiam fazer o mesmo.

Isso ressoou na Ripple Treasury, impulsionada pela GTreasury, e também espelhou várias tendências que vimos se materializando entre muitos dos departamentos de tesouraria e finanças de sede que usam nosso software de previsão de caixa e planejamento de liquidez.

Visibilidade, Visibilidade, Visibilidade

Determinar exatamente quanto caixa será necessário para apoiar seus negócios exigiu que os tesoureiros aumentassem o nível de detalhe em suas previsões.

E, embora tenha havido um foco intenso no curto prazo, o que muitas vezes implica revisão frequente das previsões de fluxo de caixa, nossos clientes também expandiram suas projeções de fluxo de caixa para obter visibilidade vital no médio prazo.

Como qualquer profissional de tesouraria atestará, estender as projeções de fluxo de caixa/horizontes de tempo não é apenas uma questão de simplesmente adicionar uma coluna ou seção a um relatório ou modelo – este é um processo que exige séria reflexão e planejamento.

Aqui estão quatro elementos que devem ser considerados ao expandir sua projeção de fluxo de caixa.

1. Determine o Novo Período de Tempo… o Quê e o Porquê

Para qual período no futuro você está estendendo a previsão? Por exemplo, algumas empresas mudaram de uma previsão diária de quatro semanas para um horizonte de tempo de 13 semanas para obter visibilidade contínua do final do trimestre.

Para cobrir todos os vencimentos de dívidas futuras ao longo do próximo ano, outros estenderam sua previsão de 13 semanas para um cronograma de 12 meses. Em muitos casos, vimos extensões de projeção de fluxo de caixa unicamente porque executivos e investidores estabeleceram maior visibilidade como um novo requisito de relatório de base.

2. O Nível de Granularidade Necessário

É necessário identificar o nível de granularidade exigido para o período de previsão estendido. Ao interagir com nossos clientes, frequentemente os lembramos de que há uma compensação a ser feita entre o grau de detalhe que eles procuram e a quantidade de tempo e esforço que será necessária para obtê-lo.

É importante ser prático neste caso. Você realmente precisa prever todos os itens de linha ou apenas os principais impulsionadores do fluxo de caixa? Considere não apenas o que é útil, mas o que é possível, especialmente em um ambiente de pressão.

3. Identificar Fontes Adicionais de Dados e Pessoal

O sucesso na extensão da projeção também dependerá de estabelecer claramente as novas fontes de dados que serão necessárias e, por sua vez, quem mais precisa ser incluído no processo.

Se, por exemplo, a previsão for estendida de quatro para 13 semanas, é quase certo que isso exigirá os orçamentos de médio prazo da empresa e o envolvimento da equipe de FP&A, que temos notado assumir um papel mais ativo na previsão de curto prazo de caixa e liquidez.

4. Estabelecer Método de Previsão para Nova Projeção Temporal

Estabeleça quais novos métodos de previsão, como análise de tendência ou regressão, precisam ser adotados para obter visibilidade estendida. Juntamente com a identificação de novas fontes de dados, esta é uma consideração prática fundamental. Os mesmos métodos de previsão de curto prazo não se estenderão a períodos mais longos e, portanto, replicá-los não é uma opção.

Uma Prioridade Permanente

Essa maior priorização da previsão de fluxo de caixa provavelmente será permanente e exigirá que algumas empresas implementem um processo novo e mais robusto. Ao usar este tempo para automatizar a atividade, as empresas podem garantir que suas futuras previsões sejam produzidas com maior velocidade, facilidade e precisão.

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