La Asociación de Profesionales Financieros encuestó a un grupo de tesoreros de todo el mundo para averiguar cómo habían respondido a los desafíos de los últimos meses, y una conclusión en particular reflejó un patrón que hemos observado que está surgiendo en una variedad de empresas.

El estudio* detalla la gama de procesos y medidas que los equipos de tesorería han adoptado (o tienen previsto adoptar) desde que el brote del coronavirus paralizó repentinamente la economía mundial.

Como gestión del efectivo durante una crisis no es una ciencia exacta y, por lo general, está sujeto a una multitud de factores específicos de la organización respectiva, por lo que los encuestados estaban bastante divididos en cuanto a la forma en que abordan ciertas actividades.

Sin embargo, hubo una coherencia notable en cuanto al tema de las previsiones de efectivo. Un total del 71% afirmó que sus empresas no solo habían priorizado la previsión, sino que también habían ampliado su proyección de flujo de caja. Otro 17% tenía la intención de hacer lo mismo.

Esto tocó la fibra sensible de Ripple Treasury, impulsada por gTreasury, y también reflejó varias tendencias que hemos visto materializarse en muchos de los departamentos de tesorería y finanzas de las oficinas centrales que utilizan nuestro software de planificación de liquidez y previsión de efectivo.

Visibilidad, visibilidad, visibilidad

Determinar exactamente cuánto efectivo se necesitará para respaldar sus negocios ha requerido que los tesoreros aumenten el nivel de detalle en sus pronósticos.

Y, si bien se ha centrado intensamente en el corto plazo, lo que a menudo implica Al volver a pronosticar el flujo de caja con frecuencia, nuestros clientes también han ampliado sus proyecciones de flujo de caja para obtener una visibilidad vital a medio plazo.

Como atestiguará cualquier profesional de tesorería, ampliar las proyecciones de flujo de caja y los horizontes temporales no es simplemente añadir una columna o sección a un informe o modelo, sino que es un proceso que requiere una planificación y una reflexión serias.

Estos son cuatro elementos que deben tenerse en cuenta al ampliar su proyección de flujo de caja.

1. Determine el nuevo período de tiempo... el qué y el por qué

¿A qué período futuro ampliará la previsión? Por ejemplo, algunas empresas han pasado de una previsión diaria de cuatro semanas a una previsión temporal de 13 semanas para obtener una visibilidad continua al final del trimestre.

Para cubrir todos los próximos vencimientos de la deuda durante el próximo año, otros han extendido su pronóstico de 13 semanas a un plazo de 12 meses. En muchos casos, hemos visto ampliaciones en las proyecciones del flujo de caja únicamente porque los ejecutivos y los inversores han establecido una mayor visibilidad como nuevo requisito de referencia para la presentación de informes.

2. El nivel de granularidad requerido

Es necesario identificar el nivel de granularidad requerido para el período de pronóstico extendido. Cuando nos relacionamos con nuestros clientes, a menudo les recordamos que hay que hacer un equilibrio entre el grado de detalle que buscan y la cantidad de tiempo y esfuerzo que se necesitará para obtenerlo.

Es importante ser práctico en este caso. ¿Realmente necesita pronosticar todas las partidas o solo los principales factores de flujo de caja? Considera no solo lo que es útil, sino también lo que es posible, especialmente en un entorno presurizado.

3. Identifique fuentes adicionales de datos y personal

El cumplimiento exitoso de la extensión de la proyección también dependerá de que se establezcan claramente las nuevas fuentes de datos que se requerirán y, a su vez, quién más debe incluirse en el proceso.

Si, por ejemplo, la previsión se amplía de cuatro a 13 semanas, es casi seguro que eso requerirá los presupuestos empresariales a medio plazo y la participación del equipo de FP&A, que hemos observado que desempeña un papel más activo en la previsión a corto plazo del efectivo y la liquidez.

4. Establecer un método de pronóstico para una nueva proyección temporal

Determine qué nuevos métodos de pronóstico, como el análisis de tendencias o regresión, deben adoptarse para obtener una mayor visibilidad. Junto con la identificación de nuevas fuentes de datos, esta es una consideración práctica clave. Los mismos métodos de previsión a corto plazo no se extenderán a períodos más largos y, por lo tanto, replicarlos no es una opción.

Una prioridad permanente

Es probable que esta mayor priorización de la previsión del flujo de caja sea permanente y obligue a algunas empresas a implementar un proceso nuevo y más sólido. Al utilizar este tiempo para automatizar la actividad, las empresas pueden asegurarse de que sus previsiones futuras se elaboren con mayor rapidez, facilidad y precisión.

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