Previsão de fluxo de caixa desempenha um papel crucial no apoio à estabilidade de uma empresa, garantindo que ela tenha dinheiro suficiente disponível para cobrir os pagamentos a serem efetuados. A previsão também pode sustentar uma série de decisões financeiras importantes, desde fusões e aquisições até o planejamento de investimentos. Como tal, é importante acertar. Assim, cada vez mais, a atenção está sendo dada às habilidades que tornam um previsor eficaz.

Na prática, a previsão de caixa pode ocupar a maior parte da atenção dentro da equipe de tesouraria ou finanças. De fato, 64% dos entrevistados da Pesquisa de 2017 sobre o Papel Estratégico da Tesouraria da AFP citaram a gestão de caixa e a previsão como uma área prioritária nos próximos três anos.

Para construir uma previsão bem-sucedida – em outras palavras, uma que seja oportuna, precisa e agregue valor à organização – tesoureiros e profissionais de finanças precisam ter o conjunto de habilidades certo. Mas a previsão não é uma única habilidade, e sim uma constelação de diferentes habilidades. Naturalmente, é importante ter experiência técnica de alto nível e a capacidade de modelar dados de forma eficaz. Mas também se trata de ter perspicácia comercial e ser capaz de se comunicar eficazmente com outros em toda a organização.

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Quatro Habilidades Essenciais para uma Previsão Eficaz

Embora as habilidades de previsão incluam muitos componentes diferentes, os quatro atributos a seguir estão entre os mais importantes:

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1. Compreensão do Negócio

Tesoureiros e profissionais de finanças estão cada vez mais conscientes da necessidade de maior perspicácia comercial. Munidos de uma compreensão clara do clima de negócios, eles entendem que podem desempenhar um papel ativo em ajudar suas empresas a aumentar a participação de mercado e melhorar o desempenho da empresa.

A previsão de fluxo de caixa não é exceção. Diferentes empresas abordarão a previsão de forma diferente, com base nas suas necessidades de negócio – portanto, é essencial que os previsores compreendam por que a previsão é importante para a organização e quais objetivos de negócio eles procuram alcançar. Por exemplo, o objetivo primordial da empresa pode ser apoiar o planejamento de liquidez de curto prazo, ou minimizar a necessidade de financiamento externo. Outros objetivos podem incluir o apoio a fusões e aquisições ou o fornecimento de maior visibilidade sobre níveis de covenants em datas importantes de reporte.

Quaisquer que sejam os objetivos, o previsor precisa ter uma compreensão clara do panorama geral para que possa escolher a abordagem de previsão mais apropriada. Isso significa compreender os objetivos estratégicos da empresa; seu modelo de vendas e a natureza de sua base de clientes, e seus pontos fortes e fracos em comparação com seus concorrentes.

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2. Conhecimento Técnico

Uma previsão de caixa será tipicamente baseada em dados de uma variedade de fontes diferentes. Estas podem ser amplamente divididas em informações fornecidas por subsidiárias e informações obtidas diretamente de uma variedade de sistemas, como o sistema da empresa de Planejamento de Recursos Empresariais (ERP), Sistema de Gestão de Tesouraria, portais bancários e extratos bancários eletrônicos.

Neste último caso, um previsor eficaz precisará ter um conhecimento técnico robusto para obter os dados necessários dos sistemas relevantes. Obter a informação certa dos lugares certos é apenas parte do desafio – os previsores também precisam ser capazes de compilar os dados de forma eficaz. Quer a empresa esteja utilizando uma solução dedicada de previsão de caixa ou um sistema baseado em planilhas para agregar dados, é importante ter as interfaces e processos necessários em vigor para reunir todas as informações.

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3. Competências de Gestão de Dados

Os dados estão no centro da previsão de caixa, portanto, as competências de gestão de dados também são essenciais. Por um lado, é essencial basear a previsão em dados de alta qualidade – por isso, pode ser necessário realizar a limpeza de dados para remover quaisquer defeitos.

Grandes conjuntos de dados também tendem a apresentar anomalias – aquisições, por exemplo, podem trazer picos de fluxo de caixa pontuais que não precisarão ser incluídos no conjunto de dados para fins de previsão. O tratamento de outras anomalias, como pagamentos antecipados de matérias-primas, será menos claro. Um previsor eficaz precisará saber quais anomalias devem ser removidas e quais devem permanecer.

Além de coletar os dados necessários, o previsor precisará de competências robustas de modelagem de dados para modelar eventos e cenários futuros. Isso pode envolver o aproveitamento de aplicações que podem modelar atividades futuras extrapolando com base em informações anteriores.

Da mesma forma, o previsor precisará de competências analíticas para gerenciar e consultar conjuntos de dados complexos e extrair insights acionáveis. Quanto mais automatizado for o processo de previsão de caixa, maior a oportunidade de analisar dados e agregar mais valor estratégico.

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4. Comunicação

Por último, mas não menos importante, boas competências de comunicação são um componente chave do conjunto de habilidades do previsor. O previsor precisará comunicar-se eficazmente com uma variedade de partes interessadas ao longo do processo, desde a obtenção de informações das unidades de negócio até a explicação dos resultados da previsão às pessoas relevantes.

• Comunicar com as unidades de negócio. Embora parte dos dados para a previsão seja coletada diretamente de fontes como extratos bancários ou o TMS, outras informações podem precisar ser fornecidas por pessoas de diferentes unidades de negócios em todo o mundo. Garantir a sua adesão é essencial para o sucesso da previsão – portanto, as pessoas relevantes precisarão entender por que a previsão é importante, para que ela está sendo utilizada e qual o seu papel no processo. Elas também precisarão ter uma compreensão clara do nível de detalhe que se espera que forneçam e dos prazos para a entrega dos dados.

• Garantir o patrocínio executivo. Uma comunicação eficaz pode desempenhar um papel importante na obtenção de patrocínio executivo ao implementar um novo processo de previsão – e isso, por sua vez, pode construir uma cultura na qual o valor da previsão de fluxo de caixa seja amplamente compreendido em toda a empresa.

• Comunicar os resultados. O previsor também precisará de fortes habilidades interpessoais para comunicar os resultados da previsão às pessoas certas e em tempo hábil. Isso significa ter uma compreensão clara do público-alvo da previsão – seja o Conselho de Administração, acionistas ou o CEO – e adaptar os resultados de acordo.

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Uma Combinação Vencedora: Habilidades e Ferramentas

Conforme descrito acima, tesoureiros e gestores financeiros precisam desenvolver uma ampla gama de habilidades para enfrentar esta atividade desafiadora com sucesso, desde capacidades técnicas até uma compreensão abrangente do ambiente de negócios.

Sem um bom processo, a previsão de fluxo de caixa pode ser uma atividade repetitiva e demorada, mesmo para o previsor mais qualificado. Mas ter acesso a ferramentas sofisticadas pode resolver esses problemas. Um software de previsão especializado pode apoiar a equipe financeira ao automatizar o processo de coleta de dados, liberando mais tempo para o previsor analisar os resultados e extrair insights valiosos.

O cenário ideal é, portanto, uma equipe financeira ou de tesouraria que domine as habilidades necessárias para obter os dados de previsão e comunicar os resultados de forma eficaz, apoiada por uma sofisticada solução de software de previsão. Com uma combinação das habilidades certas e do sistema certo, o previsor estará bem posicionado para maximizar o valor estratégico da previsão.

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