Previsión del flujo de caja desempeña un papel crucial en el apoyo a la estabilidad de una empresa al garantizar que la empresa tenga suficiente efectivo disponible para cubrir los pagos salientes. La previsión también puede respaldar una serie de decisiones financieras clave, desde fusiones y adquisiciones hasta la planificación de inversiones. Por ello, es importante hacerlo bien. Por lo tanto, cada vez se presta más atención a las habilidades que hacen que un pronosticador sea eficaz.

En la práctica, la previsión del efectivo puede acaparar la mayor parte de la atención del equipo de tesorería o finanzas. De hecho, el 64% de los que respondieron a las preguntas de AFP Encuesta sobre el papel estratégico de la tesorería de 2017 citó la gestión del efectivo y la previsión como una esfera clave de interés en los próximos tres años.

Para crear un pronóstico exitoso (en otras palabras, uno que sea oportuno, preciso y que añada valor a la organización), los tesoreros y los profesionales de las finanzas deben tener las habilidades adecuadas. Pero pronosticar no es una habilidad única, sino más bien una constelación de habilidades diferentes. Naturalmente, es importante contar con una experiencia técnica de primer nivel y la capacidad de modelar datos de manera eficaz. Pero también se trata de tener una visión comercial y de poder comunicarse eficazmente con otras personas de la organización.

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Cuatro habilidades clave para una previsión eficaz

Si bien las habilidades de previsión incluyen muchos componentes diferentes, los cuatro atributos siguientes se encuentran entre los más importantes:

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1. Comprensión empresarial

Los tesoreros y los profesionales de las finanzas son cada vez más conscientes de la necesidad de una mayor perspicacia comercial. Con una comprensión clara del clima empresarial, entienden que pueden desempeñar un papel activo para ayudar a sus empresas a aumentar su cuota de mercado y mejorar el rendimiento de la empresa.

La previsión del flujo de caja no es una excepción. Las distintas empresas abordarán la previsión de manera diferente, en función de sus necesidades empresariales, por lo que es fundamental que los pronosticadores comprendan por qué la previsión es importante para la organización y qué objetivos empresariales buscan alcanzar. Por ejemplo, el objetivo principal de la empresa podría ser respaldar la planificación de la liquidez a corto plazo o minimizar la necesidad de financiación externa. Otros objetivos pueden incluir apoyar las fusiones y adquisiciones o proporcionar más visibilidad sobre niveles de pacto en las fechas clave de presentación de informes.

Sean cuales sean los objetivos, el pronosticador debe tener una comprensión clara del panorama general para poder elegir el enfoque de pronóstico más apropiado. Esto significa comprender los objetivos estratégicos de la empresa, su modelo de ventas y la naturaleza de su base de clientes, así como sus puntos fuertes y débiles en comparación con sus competidores.

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2. Conocimientos técnicos

Por lo general, una previsión de efectivo se basará en datos de una variedad de fuentes diferentes. En términos generales, pueden dividirse en la información proporcionada por las subsidiarias y la información que proviene directamente de una variedad de sistemas, como el de la empresa Sistema de planificación de recursos empresariales (ERP), Sistema de Gestión de Tesorería, portales bancarios y estados de cuenta bancarios electrónicos.

En lo que respecta a esto último, un pronosticador eficaz necesitará tener conocimientos técnicos sólidos para obtener los datos requeridos de los sistemas pertinentes. Obtener la información correcta de los lugares correctos es solo una parte del desafío; los pronosticadores también deben poder recopilar los datos de manera efectiva. Ya sea que la empresa utilice una solución específica de previsión de tesorería o un sistema basado en hojas de cálculo para agregar datos, es importante contar con las interfaces y los procesos necesarios para reunir toda la información.

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3. Habilidades de gestión de datos

Los datos están en el centro de la previsión de tesorería, por lo que las habilidades de gestión de datos también son esenciales. Por un lado, es fundamental basar la previsión en datos de alta calidad — por lo que puede ser necesario llevar a cabo una limpieza de datos para eliminar cualquier defecto.

También es probable que los grandes conjuntos de datos presenten anomalías: las adquisiciones, por ejemplo, pueden provocar picos puntuales de flujo de caja que no será necesario incluir en el conjunto de datos con fines de previsión. El tratamiento de otras anomalías, como los pagos anticipados de las materias primas, será menos claro. Un pronosticador eficaz necesitará saber qué anomalías deben eliminarse y cuáles deben permanecer.

Además de recopilar los datos requeridos, el pronosticador necesitará sólidas habilidades de modelado de datos para modelar eventos y escenarios futuros. Esto podría implicar aprovechar las aplicaciones que pueden modelar la actividad futura extrapolando en función de información anterior.

Del mismo modo, el pronosticador necesitará habilidades analíticas para gestionar y consultar conjuntos de datos complejos y extraer información útil. Cuanto más automatizado sea el proceso de previsión de tesorería, mayores serán las oportunidades de analizar los datos y añadir más valor estratégico.

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4. Comunicación

Por último, pero no por ello menos importante, las buenas habilidades de comunicación son un componente clave del conjunto de habilidades del pronosticador. El pronosticador tendrá que comunicarse eficazmente con una serie de partes interesadas durante todo el proceso, desde obtener información de las unidades de negocio hasta explicar los resultados de la previsión a las personas pertinentes.

• Comunicación con las unidades de negocio. Si bien parte de la información para la previsión se recopilará directamente de fuentes como los estados de cuenta bancarios o el TMS, es posible que personas de diferentes unidades de negocio de todo el mundo deban proporcionar otra información. Garantizar su aceptación es esencial para el éxito de la previsión, por lo que las personas pertinentes deberán entender por qué la previsión es importante, para qué se utiliza la previsión y cuál es su función en el proceso. También deberán tener una idea clara del nivel de detalle que se espera que proporcionen y de los plazos en los que deben entregarse los datos.

• Asegurar el patrocinio ejecutivo. La comunicación eficaz puede desempeñar un papel importante a la hora de garantizar el patrocinio de los ejecutivos a la hora de implementar un nuevo proceso de previsión, y esto, a su vez, puede crear una cultura en la que el valor de la previsión de tesorería se comprenda ampliamente en toda la empresa.

• Comunicar la salida. El pronosticador también necesitará fuertes habilidades «blandas» para comunicar el resultado del pronóstico a las personas adecuadas de manera oportuna. Esto significa tener un conocimiento claro del público al que va dirigida la previsión (ya sea el consejo de administración, los accionistas o el director ejecutivo) y adaptar los resultados en consecuencia.

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Una combinación ganadora: habilidades y herramientas

Como se describió anteriormente, los tesoreros y los gerentes de finanzas deben desarrollar una amplia gama de habilidades para abordar esta desafiante actividad con éxito, desde habilidades técnicas hasta una comprensión integral del entorno empresarial.

Sin un buen proceso, la previsión del flujo de caja puede ser una actividad repetitiva y lenta, incluso para el pronosticador más experto. Sin embargo, tener acceso a herramientas sofisticadas puede resolver estos problemas. Un software especializado en pronósticos puede ayudar al equipo financiero de la siguiente manera automatizar el proceso de recopilación de datos, lo que permite al pronosticador disponer de más tiempo para analizar los resultados y extraer información valiosa.

Por lo tanto, el escenario ideal es un equipo de finanzas o tesorería que cuente con las habilidades necesarias para obtener los datos de pronóstico y comunicar los resultados de manera efectiva, con el respaldo de un sofisticado solución de software de previsión. Con una combinación de las habilidades adecuadas y el sistema adecuado, el pronosticador estará en una buena posición para maximizar el valor estratégico de la previsión.

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