Um modelo de previsão de caixa é a estrutura de relatórios e a lógica que produz um Previsão de Fluxo de Caixa. Modelos de previsão de caixa são geralmente construídos usando duas dimensões: o fluxo de caixa de uma empresa e um período de relatório especificado.

Um modelo de previsão bem projetado ajuda as empresas a planejar com mais eficiência as futuras faltas e excedentes de caixa. No entanto, um modelo de previsão bem projetado terá uma aparência diferente para cada organização, já que a melhor forma de projetar o modelo depende dos objetivos de negócio únicos de uma organização.

Abaixo está o processo que recomendamos para projetar um modelo de previsão de caixa que fornecerá à sua organização a visibilidade de que precisa para tomar decisões de negócios eficazes com seu caixa.

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1. Determine Seu Objetivo de Negócio

Quanto mais você adaptar seu modelo de previsão a um objetivo de negócio específico, mais provável é que seu modelo forneça insights úteis. Portanto, o primeiro passo para construir um modelo eficaz é focar no objetivo que você deseja que ele apoie.

Descobrimos que as organizações mais comumente usam previsões de caixa para um dos seguintes objetivos:

• Planejamento de liquidez de curto prazo: Monitorar o saldo de caixa da sua empresa no dia a dia para cumprir obrigações de curto prazo, como salários ou pagamentos a fornecedores
• Redução de juros e dívidas: Planejar pagamentos de quaisquer empréstimos ou dívidas que sua organização contraiu
• Visibilidade de convênios e datas-chave: Prever os níveis de caixa em datas-chave de relatórios, como fim de mês, trimestre ou ano
• Gestão de risco de liquidez: Identificar faltas de liquidez que possam surgir, para que você possa planejar como resolvê-las
• Planejamento de crescimento: Gerenciar o capital de giro para financiar atividades que ajudarão a fazer o negócio crescer

Vale a pena notar que muitas vezes há sobreposição entre um modelo de previsão que melhor apoia um objetivo e um modelo que melhor apoia outro. Por exemplo, empresas que desejam projetar um modelo para apoiar a gestão de risco de liquidez também podem achar esse modelo útil para a redução de juros e dívidas.

A extensão dessa sobreposição dependerá dos próximos dois passos.

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2. Escolha um Período de Relatório

O seu período de relatório refere-se à granularidade com que projeta os níveis de caixa. Os períodos de relatório mais comuns são diário, semanal e mensal. O melhor período de relatório a escolher para o seu modelo de previsão dependerá do objetivo de negócio que selecionou acima e de quão longe no futuro deseja prever o fluxo de caixa.

Aqui estão três dos períodos de relatório mais comuns e os objetivos de negócio que eles melhor se adequam a apoiar.

Relatório Diário

O relatório diário classifica os dados de fluxo de caixa diariamente. Previsão Diária de Caixa é particularmente útil para a gestão de liquidez de curto prazo, onde as empresas exigem uma visão detalhada das posições de caixa e usam um modelo de previsão de caixa para gerir as necessidades diárias de caixa do negócio.

A captura de tela abaixo mostra um exemplo de um modelo de previsão diária de caixa, onde cada coluna representa um único dia e cada linha detalha as entradas e saídas de caixa em várias categorias:

Obter uma visão precisa dos níveis de liquidez diariamente requer um alto nível de detalhe e granularidade. Assim, os fluxos de caixa são frequentemente rastreados com base no cliente ou fornecedor, em vez de classificações de caixa mais amplas, como pagamentos comerciais ou recebimentos.

Os períodos de previsão diária são melhores para relatar fluxos de caixa até quatro semanas no futuro.

Relatório Semanal

O relatório semanal classifica as previsões de fluxo de caixa semanalmente. Os períodos de relatório semanal são particularmente úteis para empresas que estão a planear pagamentos de dívidas, têm cláusulas de dívida que devem cumprir com os credores, exigem visibilidade da data de relatório ou estão a tentar gerir riscos de liquidez futuros.

A captura de tela abaixo mostra um exemplo de um modelo de previsão semanal de caixa, onde cada coluna projeta os níveis de caixa para uma semana diferente:

O modelo de previsão semanal mais utilizado é um Fluxo de Caixa de 13 Semanas Previsão porque oferece tanto um grau razoável de precisão quanto uma visão trimestral dos fluxos de caixa futuros a todo o momento.

Os períodos de previsão semanal são melhores para prever de um a quatro meses no futuro.

Relatórios Mensais

Os relatórios mensais classificam as posições de fluxo de caixa mensalmente. Os períodos de previsão mensais são ideais para fins de planejamento de longo prazo e são uma extensão lógica dos processos orçamentários. A captura de tela abaixo mostra um exemplo de um modelo de previsão de caixa mensal, com cada coluna contendo fluxos de caixa para um mês diferente:

Os períodos de previsão mensais são os melhores para prever de 12 a 18 meses no futuro. Mas também podem ser usados como parte de uma previsão de período misto, onde o primeiro trimestre é relatado semanalmente e os trimestres subsequentes são relatados mensalmente.

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3. Escolha um Método de Previsão Com Base nos Dados Disponíveis

Seu método de previsão é o processo de coleta e dados que você usa para preencher as entradas e saídas de caixa em seu modelo. Existem dois métodos de previsão entre os quais você precisará escolher:

• Previsão direta. Utiliza dados reais de fluxo de caixa de seus sistemas de planejamento de recursos empresariais (ERP) e contas bancárias para preencher seu modelo. A previsão direta é mais adequada para períodos de previsão diários e semanais, já que o acesso a dados precisos de fluxo de caixa para mais de 90 dias no futuro é frequentemente limitado.
• Previsão indireta. Compara balanços entre contas a receber ou contas a pagar para prever níveis futuros de liquidez. A previsão indireta é mais adequada para visões de médio a longo prazo, pois geralmente não fornece o tipo de detalhe que os relatórios de curto prazo frequentemente exigem.

Em geral, a previsão direta é o método mais preciso, desde que você tenha acesso ao fluxo de caixa real e possa coletá-lo de forma confiável (mais sobre isso a seguir).

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Utilize a Automação para Melhorar a Confiabilidade do Seu Modelo de Previsão

A maioria das organizações ainda gerencia seus modelos de previsão de caixa manualmente em planilhas. E embora as planilhas sejam uma ferramenta fantástica sem a qual nenhuma função de tesouraria ou finanças poderia operar, o trabalho manual necessário para gerenciar seu modelo em uma planilha abre a porta para erros. Isso é especialmente verdadeiro em organizações maiores, onde múltiplas partes interessadas estão envolvidas no processo de coleta e manipulação de dados.

Simplificando, seu modelo de previsão só produzirá insights confiáveis se os dados que você usa para preenchê-lo forem precisos. Automatizar a coleta de dados de fluxo de caixa diretamente de sistemas ERP ou contas bancárias pode diminuir a probabilidade de erros que poderiam reduzir sua confiabilidade, além de economizar para as organizações mais de 90% do trabalho manual necessário para manter seus modelo(s) de previsão atualizados.

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