Die Forderungsprognose ist eines der wichtigsten und anspruchsvollsten Elemente einer Prozess der Cashflow-Prognose für Finanz- und Treasury-Teams in der Zentrale.

Es ist das Element der Cashflow-Prognose eines Unternehmens, das den Betrag der liquiden Mittel schätzt, die es über einen bestimmten Zeitraum erhalten muss. Der Großteil dieser Forderungen wird von den Kunden des Unternehmens stammen.

In diesem Blogbeitrag beschreiben wir einige einfache Schritte zur Erhöhung der Genauigkeit von Debitorenprognosen.

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Warum sind Debitorenprognosen wichtig?

Genaue und zuverlässige Forderungsprognosen können große Auswirkungen auf das Betriebskapital eines Unternehmens haben. Insbesondere die Klarheit über kurzfristig bevorstehende Forderungen kann die Abhängigkeit von kurzfristigen externen Finanzierungsfazilitäten verringern. Eine verbesserte Forderungsprognose ermöglicht es einem Unternehmen daher nicht nur, im Hinblick auf die Art und Weise, wie es liquide Mittel verwendet, flexibler und effizienter zu werden, sondern wirkt sich auch direkt auf das Geschäftsergebnis aus.

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Warum sind Debitorenprognosen schwierig?

Die Herausforderungen für ein Team in der Zentrale, das einen Prognoseprozess verwaltet, sind aufgrund des enormen Datenvolumens, der Bandbreite der Systeme und der Anzahl der beteiligten Stellen zahlreich. Die Forderungsplanung stellt eine besondere Herausforderung dar, da ein Großteil davon nicht in den Händen des Empfängerunternehmens liegt. Die Zahlungsbedingungen sind zwar vereinbart, werden aber möglicherweise nicht immer eingehalten.

Es ist am einfachsten, die Forderungsprognose in zwei Teile zu unterteilen: den kurzfristigen und den langfristigen. Langfristige Prognosen sind in der Regel einfacher, da die Kunden im Großen und Ganzen irgendwann ihre Rechnungen bezahlen werden. Kurzfristige Prognosen sind schwieriger, da sowohl der Zeitpunkt der Bezahlung dieser Rechnungen als auch der Zeitpunkt, zu dem Bargeld tatsächlich eingeht, unterschiedlich sein können. Ein Kunde kann Zahlungen aufgrund von Schwierigkeiten in der Lieferkette verzögern (d. h. er selbst wartet auf Zahlungen von Drittanbietern), weil er Bargeld für Berichtszwecke vorrätig hat, oder aus vielen anderen Gründen.

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So verbessern Sie die Prognose kurzfristiger Forderungen

Da Prognosen eine zukunftsorientierte Aktivität sind, gibt es keine Wunderwaffe, die alle Probleme löst. Aufgrund unserer Erfahrung in der Unterstützung großer Unternehmen bei der Einrichtung und Verwaltung von Prognoseprozessen können die folgenden grundlegenden Schritte jedoch die Qualität und Genauigkeit von Debitorenprognosen erheblich verbessern.

Schritt 1 — Analyse historischer Daten

Ein Verständnis für das bisherige Debitorenverhalten zu entwickeln, ist der erste Schritt, um zukünftige Kundeneingänge genauer vorherzusagen. Für diese Analyse gibt es keine feste Methode, aber letztlich ist das Gelernte wichtiger als die Art und Weise, wie es durchgeführt wird.

Auf einer Basisebene sollte eine Analyse der historischen Debitorendaten Folgendes hervorheben:

1. Problematische Bereiche im Forderungsbuch, z. B. Kunden, die durchweg nicht fristgerecht zahlen.
2. Die größten Kunden und ihr Zahlungsverhalten.
3. Die volatilsten Komponenten des Forderungsbuchs (z. B. bestimmte Geschäftsbereiche, Produktlinien oder Kunden).
4. Saisonalität sowohl auf Makro- als auch auf Mikroebene.

Ziel dieser Übung ist es, zu definieren, welche Bereiche des Forderungsbuches die meisten Probleme bereiten und am schwierigsten prognostizierbar sind. Auf diese Weise können die Verbesserungsbemühungen auf diese Bereiche konzentriert werden. Die Anwendung der 80:20-Regel auf alle Aspekte dieser Analyse wird den Prozess erheblich beschleunigen.

Schritt 2 — Forderungen in Unterkategorien aufteilen

Die historische Analyse wird es ermöglichen, das Debitorenbuch in verschiedene Berichtsunterkategorien zu unterteilen, je nachdem, worauf der Schwerpunkt gelegt und verbessert werden muss.

Eine übliche Unterkategorisierung basiert auf der Kundengröße. Forderungen als einzelne Zahl zu betrachten, ist eine Herausforderung, da sie selbst in mittelständischen Unternehmen aus vielen beweglichen Teilen besteht. Bei einer einfachen Aufteilung im Verhältnis 80:20 wird sich die Analyse schnell auf die größten Kunden und ihr Zahlungsverhalten konzentrieren.

Weitere oder zusätzliche Kundenkategorien können sein:

• Zahlungsbedingungen
• Uhrzeit der Woche oder des Monats, zu der die Zahlung erwartet wird (z. B. letzte Woche des Monats)
• Kreditqualität/Score

Diese Art der Kategorisierung ist der Schlüssel zur effizienten kontinuierlichen Analyse des Forderungsverhaltens.

Schritt 3 — Annahmen überwachen und anpassen

Forderungsprognosen und die Analyse ist eine fortlaufende Übung. Die oben beschriebenen Schritte bilden die Grundlage für eine fortlaufende Analyse, die wiederum zu Anpassungen der Prognoseannahmen oder zu Maßnahmen zur Verbesserung der Cashflow-Einnahmen führt.

Die Varianzanalyse ist die wichtigste Analyse, die im Rahmen aller Bemühungen zur Verbesserung der Forderungsprognosen durchgeführt wird. Die Varianzanalyse zeigt, wie sich Prognosen im Vergleich zu tatsächlichen Daten entwickeln. Dies wiederum zeigt, wie sich die Annahmen entwickelt haben und was für die nächste Iteration der Prognose geändert werden muss.

Dieser Prozess von „Überwachen — Aktualisieren — Iterieren“ wird helfen Messung der Genauigkeit von Bargeldprognosen und verschieben Sie eine Prognose über einen relativ kurzen Zeitraum von niedriger Qualität auf hohe Qualität.

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Verwendung spezialisierter Prognosetools

Wie bei den meisten Teilen der Prozess der Cashflow-Prognose, Debitorenprognosen können manuell in Tabellenkalkulationen durchgeführt werden, indem alle erforderlichen Eingabedaten gesammelt und in Ihre Modelle eingegeben werden.

Der Einsatz spezialisierter Software kann jedoch nicht nur helfen, indem der Prozess der Datenerfassung/-zusammenstellung über zahlreiche Datenquellen hinweg automatisiert wird, sondern auch die Genauigkeit analysiert und verbessert wird. Der Einsatz spezialisierter Software ermöglicht auch prädiktive Analysen als Analysemethode und bietet einen detaillierten Einblick in die Faktoren, die die Prognosegenauigkeit beeinflussen können.

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Überprüfung Ihres Liquiditätsprognoseprozesses

Wenn Sie erwägen, einen neuen Liquiditätsprognoseprozess einzurichten, haben wir einen Anleitung zur Einrichtung der Cashflow-Prognose, das Sie gerne herunterladen können.

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