Die Cashflow-Prognose ist ein wichtiger Prozess, um das Betriebskapital eines Unternehmens zu verstehen. Für viele große, multinationale Unternehmen kann der Prozess jedoch entmutigend sein und das Endprodukt kann frustrierend von schlechter Qualität sein. Das muss nicht der Fall sein. Im Folgenden gehen wir auf einige der wichtigsten Herausforderungen im Zusammenhang mit Liquiditätsprognosen ein und bieten praktikable Lösungen, wie diese bewältigt werden können.

Während Herausforderungen wie die Prognose unerwarteter Ausgaben, die Erfassung unvorhersehbarer Ströme und die Modellierung externer Einflüsse den meisten Unternehmen gemeinsam sind, sind große mehrere Standorte Unternehmen, die einen zentralisierten Prozess betreiben, stehen vor einer Reihe anderer Prognoseherausforderungen. Aufgrund unserer Erfahrung in der Unterstützung großer Unternehmen bei der Automatisierung ihrer Liquiditäts- und Liquiditätsprognoseprozesse haben wir diese Herausforderungen in fünf große Kategorien unterteilt:

• Bildung
• Prozesseinbindung und kontinuierliches Engagement
• Manuelle Verwaltung
• Berichterstattung und Analyse
• Andere Herausforderungen (zwischenbetrieblich usw.)

1) Bildung

Die Cashflow-Prognose ist ein Prozess, der stark von den Beiträgen vieler Mitarbeiter in einem Unternehmen abhängt. Dazu können Cash-Manager in der Zentrale, Finanzkontrolleure in Geschäftsbereichen und Tochterunternehmen und eine Reihe anderer gehören. Das Ergebnis der Berichterstattung hängt daher vom Wissen der Personen ab, die am Prozess beteiligt sind. Ein qualitativ hochwertiges Ergebnis wird dadurch unterstützt, dass alle Mitarbeiter die Daten für jeden Cashflow, für den sie verantwortlich sind, genau eingeben.

Die Zeit, die mit der Schulung oder Schulung der verschiedenen am Prozess beteiligten Mitarbeiter verbracht wird, kann dazu beitragen, das Problem „Müll rein, Müll raus“ zu vermeiden, das auftritt, wenn eine Wissenslücke besteht.

Wir haben festgestellt, dass die folgenden Methoden erhebliche Auswirkungen haben, um das Wissen und das Bewusstsein des am Prozess beteiligten Personals zu verbessern:

• Eingehende Überprüfung — Vor der Implementierung eines Prognoseprozesses kann eine Überprüfung der historischen Cashflows eines Unternehmens einen umfassenden Einblick in die Art der wichtigsten Bargeldbewegungen liefern, z. B. Einnahmen von Kunden und Zahlungen an Lieferanten. Die Dokumentation und das Verständnis dieser Ströme können eine solide Grundlage für zukünftige Entwicklungen bieten Cashflow-Prognosen.
• Kontinuierliche Feedback-Schleife — Nach der Aktualisierung der tatsächlichen Datenflüsse sollte der Prozess idealerweise einen Feedback-Mechanismus beinhalten, um die Benutzer darüber zu informieren, wie genau sie waren. Mit der Einführung weiterer Prognoseversionen führt diese Feedback-Schleife kontinuierlich zu einer Verbesserung der Datenqualität.

2) Prozesseinbindung und kontinuierliches Engagement

Wenn Sie die Zustimmung der wichtigsten Mitarbeiter einholen, können Sie viele der Herausforderungen im Zusammenhang mit Liquiditätsprognosen bewältigen. Wenn der Prozess von Beiträgen von Tochterunternehmen, Geschäftsbereichen und anderen Hauptabteilungen abhängt, kann es schwierig sein, eine kontinuierliche Einbindung in den Prozess sicherzustellen. Aus betrieblicher Sicht äußert sich dieses Problem in der Regel in verspäteten oder verpassten Berichtsfristen und ungenauen Prognoseinformationen. Dies wiederum erhöht die Arbeitsbelastung der Zentralabteilung, die den Prozess verwaltet.

Zu den Strategien, die eingesetzt werden, um eine aussagekräftige Einbindung in einen Prognoseprozess zu fördern, gehören:

• Sponsoring durch Führungskräfte — Die Unterstützung eines Cashflow-Prognoseprozesses durch Führungskräfte wie den CFO oder den Finanzdirektor ist ein entscheidender Faktor für den effizienten Ablauf des Gesamtprozesses. In der Regel wird die Notwendigkeit eines Prognoseprozesses von der Führungs- bzw. Vorstandsebene festgelegt, doch sollten Tochterunternehmen und Prozessbeteiligte in den Augen der Geschäftsleitung darauf aufmerksam gemacht werden, wie wichtig dieser Prozess ist.
• Bieten Sie Mitwirkenden einen Mehrwert — Geschäftsbereiche betrachten manchmal die Prozess der Cashflow-Prognose als schwarzes Informationsloch. Manchmal besteht der Eindruck, dass ein erheblicher Zeitaufwand für die Zusammenstellung und Berichterstattung von Informationen aufgewendet wird, der Nutzen jedoch auf der Ebene einer Geschäftseinheit minimal ist. Es hat sich gezeigt, dass die allgemeine Effektivität und Effizienz des Prognoseprozesses verbessert werden kann, wenn nach Wegen gesucht wird, um sicherzustellen, dass alle Beteiligten einen Nutzen aus dem Prognoseprozess ziehen.

3) Manuelle Verwaltung

Ein Cashflow-Prognoseprozess in mehreren Währungen, an dem zahlreiche Geschäftsbereiche und Tochterunternehmen beteiligt sind und der mithilfe von Tabellenkalkulationen verwaltet wird, kann zu einem erheblichen manuellen Verwaltungsaufwand führen. Dieser manuelle Arbeitsaufwand konzentriert sich in der Regel auf die Konsolidierung von Tabellen mit Cashflow-Informationen, die Fehlerüberprüfung der endgültigen Berichtsergebnisse und die Behebung von Problemen wie konzerninternen Inkongruenzen.

Abgesehen vom administrativen Arbeitsaufwand, der durch den Prozess verursacht wird, kann der Umfang der manuellen Eingriffe, die zur Erstellung einer Berichtsausgabe erforderlich sind, die Integrität der Ergebnisse selbst gefährden, da es an Prozesskontroll- und Auditfunktionen mangelt.

4) Berichterstattung und Analyse

Aktuelle Methoden, die Unternehmen zur Verwaltung von Prognoseprozessen einsetzen, konzentrieren sich stark auf administrative Aufgaben und bieten im Allgemeinen begrenzte Berichts- und Analysemöglichkeiten.

Verbesserungen in den folgenden Bereichen können die größte Wirkung haben:

• Analyse von tatsächlichen Ergebnissen im Vergleich zu Prognosen — Diese Art der Analyse wird als Schlüsselfaktor für die Entwicklung eines Verständnisses der Bargeldbewegungen angesehen. Dies wiederum trägt zur Wissensbasis des am Prozess beteiligten Personals bei.
• Prognose- und Prognoseanalyse — Die Analyse von Prognosen und Prognosen ist wohl wichtiger als die Analyse von tatsächlichen Ergebnissen im Vergleich zu Prognosen und kann dem Management ein Frühwarnsignal in Bezug auf erwartete Änderungen der zukünftigen Liquiditätsposition geben.
• Historische Trend- und Prognoseanalyse — Der Vergleich historischer Trends mit prognostizierten zukünftigen Bargeldbewegungen ermöglicht die intuitivste Überprüfung der gemeldeten Prognoseinformationen und gibt gleichzeitig einen sehr schnellen Einblick in potenzielle Probleme.

Diese Arten der Analyse werden durch den Einsatz verschiedener Datenvisualisierungstechniken erheblich unterstützt, auf die wir in diesem Beitrag näher eingehen Datenvisualisierungen für Bargeldprognosen.

5) Andere Herausforderungen

Eine Reihe anderer Herausforderungen, die sich hauptsächlich auf die technischen Komponenten eines Prognoseprozesses beziehen, können ebenfalls Hindernisse für qualitativ hochwertige Prognosen darstellen. In einigen Fällen werden diese Herausforderungen durch branchen- oder unternehmensspezifische Probleme verursacht. Obwohl wir hier nicht die Zeit haben, alle diese Punkte zu überprüfen, können Sie sich gerne direkt an uns wenden, um eine Beratung zu Ihren genauen Umständen zu erhalten. Auf einer allgemeineren Ebene werden die beiden Herausforderungen von einer Vielzahl von Unternehmen wahrgenommen:

• Unternehmensinterne Abstimmung — Der Abgleich der prognostizierten Zahlungsbewegungen zwischen konzerninternen Unternehmen kann sich für Handelsunternehmen mit hohem Volumen, wie z. B. Unternehmen, die im verarbeitenden Gewerbe tätig sind, als besonders problematisch erweisen. In extremen Fällen kann das Problem dazu führen, dass der gesamte Prognoseprozess bedeutungslos wird. In den meisten Fällen erfordert es jedoch einen erheblichen Abstimmungsaufwand und bereitet der Verwaltung Kopfschmerzen.
• Verknüpfung von lang- und kurzfristigen Prognosen — Die meisten großen Unternehmen erstellen mindestens zwei Cashflow-Prognosen — eine kurzfristige Prognose (drei Monate oder weniger, wöchentlich aufgeteilt) für tägliche Planungszwecke und eine langfristige Prognose (über 12 Monate, monatlich aufgeteilt) für strategische und langfristige Planungszwecke. Abhängig von ihren aktuellen Prozessen kann es daher äußerst schwierig sein, kurz- und langfristige Prognosen miteinander zu verknüpfen, was zahlreiche Verwaltungs- und Abstimmungsprobleme mit sich bringt.

Herausforderungen mit Software bewältigen

Alle oben aufgeführten Herausforderungen können durch den Bau eines guten Liquiditätsprognoseprozess, erleichtert und verwaltet durch den Einsatz spezialisierter Software zur Cashflow-Prognose. Ripple Treasury, unterstützt von GTreasury, hat einer Reihe von Unternehmen aus vielen Branchen dabei geholfen, erstklassige Liquiditätsprognoseprozesse aufzubauen und aufrechtzuerhalten, die zu Berichts- und Analyseergebnissen von höchster Qualität führen. Wenn Sie eine Demonstration sehen möchten, wie Automatisierung diese Hindernisse überwinden kann, klicken Sie bitte oben rechts auf die Schaltfläche „Demo planen“.

Um denjenigen zu helfen, die erwägen, einen neuen Prozess einzurichten, haben wir geschrieben dieser Ratgeber, in dem beschrieben wird, wie der Prozess innerhalb von sechs Wochen aufgebaut und eingeführt werden kann. Der Leitfaden basiert auf unseren Erfahrungen mit einer Vielzahl von Kunden. Wenn Sie jedoch Fragen haben, die sich auf Ihre genauen Umstände beziehen, zögern Sie bitte nicht kontaktiere uns jetzt.

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