A visualização de dados é uma etapa importante em qualquer forma de análise de dados. Apresentar dados em formato gráfico ajuda frequentemente a destacar tendências, identificar anomalias e descobrir insights que passariam despercebidos ao ler apenas dados brutos. O mesmo se aplica à análise dos dados produzidos como parte de um processo de previsão de fluxo de caixa.

Para ilustrar como a visualização de dados pode auxiliar na análise, este artigo analisará três formas potenciais de visualizar dados de previsão de fluxo de caixa. Estas três opções são:

• Visualização de Fluxo de Caixa (mostra como o caixa se movimenta de uma posição inicial para uma posição final)
• Visualização de Previsão versus Realizado (compreenda rapidamente as variações da previsão)
• Visualização de Séries Temporais (analise a precisão em múltiplas versões de uma previsão)

No entanto, é importante notar que estes exemplos não são exaustivos e que muitos outros formatos de visualização de dados de previsão de fluxo de caixa estão disponíveis.

Gráfico de Fluxo de Caixa

Uma visualização de fluxo de caixa divide a jornada do saldo inicial de caixa até o saldo final em uma série de etapas que identificam os contribuintes ou detratores mais significativos para o saldo líquido de caixa.

No exemplo abaixo, podemos ver as três principais categorias de entrada de caixa destacadas em verde (Recebimentos de Clientes, Entrada de Investimentos, Recebimentos de Dividendos). As quatro principais categorias de saída estão destacadas em vermelho (Pagamentos a Fornecedores, Impostos, Folha de Pagamento, Pagamentos de Dívidas).

Um dos principais benefícios deste método de visualização de dados é que ele destaca a extensão em que cada categoria de fluxo de caixa afeta o saldo de caixa em um visual fácil de entender. Isso significa que a atenção pode ser focada no(s) elemento(s) que terá(ão) o maior impacto. Por exemplo, no gráfico acima, podemos ver rapidamente que os pagamentos a fornecedores (que totalizam US$ 10 milhões em saídas) anulam as contribuições positivas dos recebimentos de clientes, entradas de investimentos e recebimentos de dividendos combinados.

Visualização de Variação entre Previsão e Realizado

O gráfico abaixo visualiza uma comparação entre dados previstos e realizados para diversas entidades de relatório. Ele divide a medida em duas categorias: variação percentual e variação em valor. (Aqui, as variações das diferentes entidades de relatório são convertidas para uma moeda comum, o dólar americano).

Um dos principais benefícios deste método de visualização de dados é que ele permite que variações materiais sejam rapidamente identificadas e colocadas em contexto com a precisão percentual de outras entidades. Isso significa que a atenção pode ser dada às variações que têm o maior impacto. Por exemplo, no caso acima, o Brasil teve um desvio importante entre a previsão e o realizado (92%), mas isso equivaleu a um valor de variação de apenas US$ 1,3 milhão. Já na China, onde a precisão da previsão foi melhor (embora ainda baixa, com uma divergência de 83% em relação aos valores realizados), o valor dessa discrepância foi de US$ 4,0 milhões. Isso significa que um aumento na precisão das previsões produzidas pela entidade chinesa (onde há um espaço considerável para melhorias) teria um impacto muito maior na precisão geral da previsão da empresa do que focar na entidade com a previsão menos precisa.

Visualização de Séries Temporais

Uma Visualização de Séries Temporais permite que a análise de variação seja realizada em múltiplas versões de previsão e geralmente é melhor exibida em uma tabela como a abaixo.

Aqui, a tabela mostra como múltiplas versões de previsão se comparam aos dados realizados (em negrito):

• eixo y: mostra as versões da previsão (quando foram produzidas)
• eixo x: mostra o mês para o qual cada previsão projeta o saldo de fechamento
• Cada ponto de dados no gráfico corresponde a uma previsão ou a uma posição de caixa de fechamento real (os valores reais estão em negrito)
• Tomando a versão da previsão de fev-18 como exemplo, ao percorrer a linha, podemos ver que esta submissão capturou o saldo de fechamento real de JAN 2018 e as previsões de saldo de fechamento para FEV – JUNHO 2018.

A vantagem de capturar os dados neste formato é que ele permite uma comparação fácil entre várias versões de previsão. Isso significa que as tendências nos dados podem ser facilmente identificadas e, quando apropriado, tratadas para melhorar a precisão.

Por exemplo, a tabela acima mostra que, embora a precisão da previsão tenha melhorado de forma geral à medida que o horizonte de previsão diminuiu, ainda havia uma tendência de subestimar os valores reais. Se analisarmos a submissão feita em abr-18, podemos ver que o valor real capturado para o saldo de fechamento de março de 2018 foi de 154.000. Incluídas nesta submissão estavam as previsões para o saldo de fechamento de abril de 2018 (que foi subestimado em 19.000), uma previsão para maio de 2018 (subestimada em 100.000) e uma previsão para junho de 2018 (subestimada em 134.000).

Como há dados suficientes capturados (na tabela podemos ver 36 previsões e seis saldos de fechamento), pode-se levantar a hipótese de que esta não é uma variação natural, mas sim uma tendência resultante de uma área fundamental da previsão que está sendo calculada incorretamente. Isso pode ser, por exemplo, volumes de vendas maiores do que o esperado, despesas gerais menores, ou talvez uma redução recente nas taxas de negócios obtida pela empresa que não foi refletida nos cálculos da previsão. De qualquer forma, uma vez identificada essa tendência, sua causa subjacente pode ser investigada, identificada e, então, corrigida. Melhorando, assim, a precisão da previsão.

Benefícios da Visualização de Dados

Como mencionado no início deste post, a visualização de dados é uma parte necessária de qualquer análise de dados. Apresentar as informações graficamente permite que um analista identifique rapidamente tendências, detecte anomalias e ajude a descobrir as causas subjacentes de quaisquer falhas no processo. Para uma equipe de tesouraria, isso significa que esses insights podem ser apresentados à empresa em um formato claro e conciso para fácil interpretação pela alta gestão. Isso, portanto, posiciona a tesouraria como um departamento estratégico dentro do negócio.

Software e Ferramentas de Visualização de Dados

Como em todas as partes de um processo de previsão de caixa e liquidez, as opções de visualização de dados podem ser muito aprimoradas com o uso de ferramentas de software especializadas. Ajudamos muitas empresas a automatizar seus processos de previsão de caixa, a aumentar a precisão da previsão, e configurar um novo processo de previsão de caixa por completo. Se você deseja melhorar o impacto da previsão de caixa em sua organização, entre em contato conosco para ver uma demonstração do nosso software especializado.

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