Com poucas exceções notáveis, principalmente do grupo seleto de setores que prosperaram durante o caos do coronavírus, as empresas continuarão a exercer cautela considerável no futuro próximo.

A previsão de liquidez de fluxo de caixa ajuda tesoureiros, controladores e qualquer outra pessoa responsável pelo planejamento financeiro a prever com precisão e foco total a posição futura de caixa ao:

• planejamento meticuloso de liquidez de curto prazo
• ajudar a embasar as atividades de relatório e análise que garantem que uma empresa possa cumprir confortavelmente todas as suas obrigações de fluxo de caixa de curto prazo
• ajudar as organizações a aprimorar a posição de caixa de todo o grupo
• ampliando a granularidade de itens individuais, o que exibirá detalhes de fornecedores e clientes com muito mais precisão.

O planejamento meticuloso de liquidez de curto prazo, por exemplo, é essencial, particularmente para aquelas empresas que agora operam com margens reduzidas ou ciclos de capital de giro apertados.

O catalisador da previsão diária de caixa

Esta tarefa exige que as equipes de tesouraria e finanças da sede assumam um nível de controle financeiro que é habilmente apoiado por uma previsão diária de fluxo de caixa. As previsões diárias geralmente projetam o caixa e a liquidez para 30 dias — embora ocasionalmente até 60 — no futuro.

O objetivo principal da previsão de fluxo de caixa diária é ajudar a embasar as atividades de relatório e análise que garantem que uma empresa possa cumprir confortavelmente todas as suas obrigações de fluxo de caixa de curto prazo. Além disso, em um ambiente tão volátil quanto este, vários outros fatores podem servir como um catalisador adicional para que uma empresa adote um modelo de previsão diária de fluxo de caixa.

Um novo contrato de crédito, por exemplo, possivelmente incluirá uma cláusula estipulando que a posição líquida total de caixa de uma organização não fique negativa. Mudar para uma linha de crédito rotativo — ou revolver — também geralmente leva a uma maior ênfase no planejamento de caixa e na previsão diária para apoiar as decisões de saque e reembolso de empréstimos.

Internamente, uma empresa pode concluir que o tempo necessário para produzir previsões de longo prazo está afetando sua capacidade de tomar decisões táticas rápidas de gestão de caixa.

Visibilidade, granularidade e precisão

Há também a questão da visibilidade, especialmente para grandes organizações, que agora podem desejar uma visão aprimorada das posições de caixa de todo o grupo para gerenciar e monitorar melhor o fluxo de caixa e a liquidez no dia a dia.

Uma previsão diária de caixa oferece uma visão geral instantânea dos saldos bancários diários em nível de subsidiária e, como parte do processo centralizado de previsão, essas subsidiárias podem ter suas respectivas posições de caixa projetadas.

Por sua própria natureza, a previsão diária produz uma granularidade superior à de períodos de projeção mais longos, o que oferece o tipo de orientação detalhada que muitos investidores e acionistas exigem atualmente.

Além disso, como os dados são obtidos principalmente de sistemas, o risco de erro humano é significativamente reduzido, enquanto o horizonte de tempo abreviado da previsão diária garante um grau de precisão comparativamente alto. O resultado é um panorama nítido das posições atuais e projetadas de caixa e liquidez de curto prazo.

Por dentro da Previsão Diária de Caixa

A previsão diária de fluxo de caixa é construída de baixo para cima, utilizando uma combinação de recebimentos de clientes, fluxos entre empresas, dados de investimentos e despesas de capital. Semelhante a outras previsões de caixa e liquidez, ela oferece uma visão de alto nível dos dados subjacentes.

A previsão diária distingue-se de alternativas de longo prazo pela granularidade ampliada de itens individuais, que exibirão detalhes de fornecedores e clientes com muito mais precisão.

Consequentemente, é significativamente mais fácil rastrear indicadores críticos, como movimentos importantes de fluxo de caixa, requisitos de liquidez de curto prazo e, de forma mais ampla, o capital de giro. As posições bancárias, por sua vez, são capturadas por conta e, em seguida, agregadas em uma visão consolidada.

O Argumento a Favor da Automação

À primeira vista, a perspectiva de produzir uma previsão de fluxo de caixa diária para todo o grupo pode parecer assustadora, ainda mais se uma empresa estiver operando manualmente seu modelo de previsão atual.

As previsões diárias de caixa, no entanto, são impulsionadas por dados de transações — geralmente obtidos em sistemas ERP e bancos —, portanto, produzi-las requer pouca intervenção humana. Assim, uma ferramenta de previsão de fluxo de caixa pode ser usada para criar automaticamente a previsão diária, automatizando a coleta de dados dos sistemas relevantes.

Automação de Previsão em Números

1. Coleta de dados
2. Criação de previsão
3. Consolidação e relatórios
4. Análise de variação
5. Dashboards e relatórios gerenciais

Além disso, automatizar o processo de upload de dados torna a atualização da previsão algo simples, independentemente da frequência necessária. A consolidação de dados também é reduzida ao toque de um botão. Existe a possibilidade de analisar instantaneamente até o nível mais baixo de detalhe nos relatórios de caixa que foram gerados automaticamente e distribuídos às partes interessadas.

Há ainda a vantagem adicional de não precisar vasculhar montanhas de planilhas para descobrir as causas subjacentes das variações nas previsões de toda a empresa.

Por fim, quando chegar o momento de avaliar a liquidez e as métricas de fluxo de caixa que são mais importantes para um negócio, os principais KPIs tornar-se-ão extremamente poderosos se apresentados às partes interessadas em um painel de fluxo de caixaem tempo real.

O Ripple Treasury, com tecnologia GTreasury, tem ajudado multinacionais em todo o mundo a automatizar seus processos de previsão e relatório de caixa e liquidez.

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